직장인들 사이에서 연말정산은 최대의 관심사다. 어떻게 준비하느냐에 따라 '13월의 월급'을 받을 수도 있고 오히려 세금을 내야 할 수도 있다.

실제로 연말정산이 연말에 이루어지는 것은 아니지만 12월을 기준으로 정산하므로 최고 많은 소득공제금액으로 절세할 수 있는 연금저축에 관심을 가져보자.

연금저축은 개인의 노력으로 노후를 대비하는 것을 장려하기 위해 과세이연이라는 세제혜택을 지원하는 개인연금상품이다. 과세이연이란 세금을 나중에 징수한다는 의미로, 연금개시 전에는 소득공제혜택을 부여하고 연금개시 후에 소득세를 부과한다. 올해 신연금저축 도입으로 종전 만 18세 이상이던 가입연령 제한이 없어졌고 납부기간도 10년 이상에서 5년 이상으로 줄었다. 저축 한도는 분기에 300만 원까지 가능했으나 올해부터 분기 한도를 없애고 연간저축 한도를 1800만 원으로 늘렸다. 이전에는 연금 받을 때 일률적으로 연금소득세 5.5%를 원천징수했지만, 바뀐 연금저축은 연령에 따라 차등을 두고 있다. 만 55세 이상~70세 미만까지는 5.5%, 만 80세 미만까지는 4.4%, 만 80세 이상은 3.3% 원천징수한다.

연금저축 관련 상품들은 전통적인 재테크 및 세테크 투자상품이었으나 정부는 지난 8월 정부 세제개편안 중 연금저축 소득공제를 세액공제로 변경할 예정이라고 발표했다. 2014년부터 연금저축은 연말정산 방식이 기존 소득공제에서 세액공제로 변경된다. 연 400만 원까지 소득공제 혜택이 있던 연금저축도 12% 세액공제가 적용된다. 예를 들어 연금저축에 가입하면 연간 400만 원까지 소득공제를 적용, 과세표준에 따라 최소 24만 원(과표구간 1200만 원 이하, 소득세율 6% 적용)에서 최대 152만 원(과표구간 3억 원 이상, 소득세율 38% 적용)의 세금을 환급받는다. 그러나 세액공제가 적용되면 소득수준과 상관없이 48만 원(400만 원X연금저축 세액공제율 12%)이 적용된다. 기존 6%의 소득세율이 적용되는 과표구간 1200만 원 이하의 직장인은 오히려 24만 원의 세금을 더 돌려받게 되지만, 38%의 소득세율이 적용됐던 3억 원 이상 고액연봉자는 104만 원의 세금을 덜 받게 된다.

연금이 필요 없을 것 같은 고소득자도 연금저축에 가입해야 하는 이유는 올해 금융소득종합과세 기준이 4000만 원에서 2000만 원으로 낮아졌기 때문이다. 연금저축을 통해 매년 1800만 원까지 금융소득종합과세를 피할 수 있고 과세이연 효과가 있어 연금저축의 매력은 여전한 것 같다.

김혜경 KB국민은행 부산PB센터 팀장