실질 금리 마이너스 시대엔 '세테크'가 더 중요해진다.

11월 한국은행 금융통화위원회 발표 기준금리가 2.75%로 동결되었지만 향후 금리추가 인하 또는 동결이 예상되는만큼 절세의 위력은 더욱 더 중요하다고 할 수 있다. 이를 감안하면 내년부터 시행되는 재산형성저축(재형저축)과 장기펀드가 재테크 상품으로 유리해 보인다.

지난 9월 정부가 발표한 '2013년 세법개정안'에 따라 새로 생기는 재형저축과 장기펀드에 대해 알아 보자.

첫째, 흔히 재형저축으로 불리는 재산형성저축 상품의 경우 1995년 폐지된 뒤 18년 만에 부활한다. 1976년 도입돼 1995년 폐지될 때까지 파격적인 세제혜택을 주었던 재형저축은 이제 예전만큼 유리한 조건을 제공하지는 않지만 10년 이상 유지하면 이자 및 배당소득세(주민세 포함 15.4%)를 전액 면제해 준다. 즉 만기 10년의 적립식 저축 상품이다. 그러나 만기 시 한차례 5년간 연장이 가능하므로 최장 15년이 된다.

분기별 300만 원, 1년에 1200만 원까지 불입이 가능하다. 예를 들어 100만 원씩 10년을 납입한다면 연 3.5%로 가정했을 때 일반 예금보다 326만 원 정도 더 이자소득이 많다. 가입 대상은 연간 총급여 5000만 원 이하인 근로자 또는 종합소득금액 3500만 원 이하인 사업자다. 재형저축은 10년 이내에 중도인출하거나 해지하면 이자 및 배당소득에 대한 감면세액이 추징되므로 이 점에 유의해야 한다.

둘째, 장기펀드 세제혜택도 내년부터 도입된다. 적립 금액의 40% 이상을 주식에 투자하는 장기펀드에 가입하면 10년간 납입액의 40%를 소득공제 해준다. 장기펀드는 연간 납입한도가 600만 원이므로 최대 240만 원까지 소득공제를 받을 수 있다. 장기 펀드는 의무유지기간이 5년이다. 만약 5년 이내에 중도인출 또는 해지하면 총 납입액의 5%를 추징 당하므로 이 점에 유의하여야 한다.

가입 대상은 재형저축과 같이 총급여 5000만 원 이하인 근로자 또는 종합소득금액 3500만 원 이하인 사업자다. 장기 펀드는 가입대상과 소득공제 대상이 다르다는 점도 유의해야 한다.

가입 대상은 총급여 근로자 5000만 원(사업자 3500만 원) 이하이지만 총급여 8000만 원(사업자 6000만 원)이하라면 소득공제를 받을 수 있다. 펀드 가입 후 급여가 올라도 소득공제 혜택을 통해 장기펀드를 활용 할 수 있게 하기 위해서다. 소득수준이 높지 않은 근로자 또는 사업자라면 절세와 투자성과를 동시에 노려볼 수 있는 매력적인 상품이다.

김봉균 BS투자증권 PB센터 해운대 차장