- 稅테크, 材테크
- 서민·중산층 대상 18년만에 비과세
- 장기펀드에 대한 소득공제 신설

- 즉시연금 내년부터 비과세 폐지
- 올해 안 무조건 가입은 주의를
- 현금영수증 소득공제율 30%로

정부가 지난 8일 발표한 2012 세법개정안에 따라 재테크 지형도에 일대 변화가 예상된다. 서민과 중산층을 위한 비과세 재형저축의 부활과 장기펀드 소득공제 신설, '부자절세' 상품으로 각광받던 즉시연금에 대한 비과세 폐지 등에 따라 재테크 전략에 수정이 불가피하기 때문이다. 지금과 같은 저금리 시대에 더욱 중요해진 '세(稅)테크'. 전문가들은 세제개편 전과 후, 자신에 맞는 금융상품 절세 전략을 세울 것을 추천한다.

■재형저축은 필수?

우선 총 급여 5000만 원 이하 근로자나 연 소득 3500만 원 이하 사업자들은 재형저축(재산형성 저축)과 만기 10년 이상 장기펀드를 적극 활용할 필요가 있다.

지난 1995년 폐지된 뒤 18년 만에 부활된 재형저축은 10년 이상 유지할 경우 이자소득세(15.4%)가 면제된다. 분기에 300만 원(1년 1200만 원)까지 납입할 수 있으며 월 100만 원씩 10년을 넣는다면 10년 뒤 총 372만7000원(연 4%, 이자소득세율 15.4% 가정할 때)에 달하는 비과세 혜택을 볼 수 있다. 새 재형저축은 적립식 펀드로도 가입할 수 있다.

장기펀드에 대한 소득공제도 신설된다. 가입대상은 재형저축과 같다. 만기 10년 이상인 장기펀드에 돈을 넣으면 가입 후 10년 간 매년 납입액의 40%를 소득공제 받을 수 있다. 다만 두 상품의 경우 10년 이상 보유해야 하기 때문에 가계의 장기적인 현금 유동성을 잘 따져본 뒤 가입하는 것이 좋다.

■'즉시연금' 내년부터 과세

반면 즉시 연금은 비과세 혜택이 사라진다. 장기저축성보험 상품인 즉시연금은 목돈을 보험사에 맡긴 뒤 바로 연금처럼 받아 쓸 수 있고, 이자에 대해 비과세 혜택도 받아 고액자산가들 사이에선 대표적인 절세상품으로 각광받았다.

하지만 내년부터는 이자소득세(15.4%)를 떼이게 된다. 예컨대 즉시연금에 1억 원을 맡겨 매달 35만 원의 이자를 받던 가입자의 경우, 앞으로는 세금이 떼여 월 수령액이 29만 원으로 줄어드는 셈이다. 다만 계약을 10년 이상 유지하면 10년 후 발생하는 이자분에 대해서는 비과세 혜택을 받을 수 있다.

바뀐 규정은 내년 새로 가입하는 계약부터 적용되기 때문에 세법 개정안이 발표된 뒤 연내에 즉시연금에 가입하려는 수요가 급증하고 있다.

그러나 즉시연금의 경우 앞으로 저금리가 지속되면 예상보다 수익이 낮을 수 있고, 일부 상품은 중도 해지가 불가능할 수도 있기 때문에 무턱대고 가입부터 하는 것은 피해야 한다.

전문가들은 "앞으로 절판된다고 무조건 막차를 타기보다는 유동성 위험은 없는지, 다른 절세 대안은 어떤 것이 있는지 등을 잘 따져보고 가입해야 한다"고 조언했다.

■신용카드보다는 현금결제

내년부터는 물건을 살 때 신용카드보다 현금으로 결제하는 게 소득공제 받을 때 훨씬 유리하다.

신용카드 소득공제율은 20%에서 15%로 낮아지는 반면 현금영수증은 20%에서 30%로 오르기 때문이다.

단, 대중교통비(택시는 제외)는 신용카드로 결제할 때 공제율을 30%로 높이고 공제한도도 100만 원 올렸다.

이와 함께 한부모 소득공제가 신설됐고 어린이집과 유치원의 급식비와 초·중·고교의 보충수업 교재비도 교육비 소득공제 대상에 포함됐기 때문에 연말정산 시 적극 활용할 필요가 있다.