노후준비를 위한 금융상품에 관심이 많은 박 씨는 신연금저축이 출시됐다는 소식을 듣고 급여 소득자에게 주어지는 이점에 대해 알아보고자 한다.

신연금저축은 절세혜택과 소득공제 혜택이 있는 상품이다. 국민연금과 퇴직연금만으로는 부족해 보다 풍요로운 노후생활을 원한다면 관심을 가져볼 만하다. 연간 적립한도는 금융기관 합산금액 1800만 원이며 분기당 한도 제한없이 여윳돈이 있을 때 추가로 납입할 수 있다. 박 씨와 같이 급여소득자인 경우 연말정산소득공제 한도는 400만 원으로 이전과 같지만, 고령화시대를 맞아 예비 은퇴자들도 은퇴를 앞두고 편리하게 가입할 수 있도록 의무적립기간을 10년에서 5년으로 줄였다. 만 55세 이후부터 최소 10년간 연금을 수령할 수 있는데, 이는 연금의 장기수령을 유도하기 위한 조치다. 연금소득세율은 나이에 따라 차등 적용된다. 70세 미만은 종전처럼 5.5%를 부담하지만 70세부터는 4.4%, 80세부터는 3.3%만 내면 된다. 따라서 노후에 연금을 길게 수령할수록 낮은 연금소득세율이 적용된다.

또한 기존 연금저축과 달리 신연금저축은 중도인출이 가능하다. 연금지급 시 인출순서를 정해 놓았는데, 먼저 과세제외금액(소득공제를 받지 않은 원금)이 인출되며 이에 대해서는 과세를 하지 않는다. 이전에는 소득공제 목적으로 한도금액인 400만 원만 연금저축에 불입한 경우가 많았다. 앞으로는 연간 납입한도인 1800만 원을 적립하고 소득공제한도 400만 원을 제외한 1400만 원은 상황에 따라 세금부담 없이 일부인출을 할 수 있다. 반면 소득공제를 받은 돈을 인출할 경우에는 기타소득세(22%, 지방소득세 포함)가 부과되며, 과세대상금액이 300만 원을 넘을 경우에는 종합과세신고를 하여야 한다.

이전에는 사적연금(연금저축, 연금보험, 연금펀드)과 공적연금(공무원연금, 국민연금 등)을 합산하여 600만 원이 초과되면 종합소득세 신고대상이었으나 개정세법에서는 공적연금을 제외한 사적연금이 1200만 원을 초과한 경우에만 종합과세 대상이다. 이처럼 신연금저축은 적립기간이 줄어들고 세제혜택이 강화되면서 노후대비와 절세를 동시에 해결할 수 있을 것으로 기대된다.

박철호 부산은행 부전동지점 PB팀장